FAQ ndash Stock Options Q. Apakah opsi saham kadaluarsa A. Opsi saham akan kadaluarsa. Periode kedaluwarsa bervariasi dari rencana ke rencana. Lacak pilihan Anda pada periode latihan dan tanggal kedaluwarsa sangat dekat karena begitu pilihan Anda berakhir, harganya tidak berharga. Sering ada peraturan khusus untuk karyawan yang dihentikan dan pensiun, dan karyawan yang telah meninggal dunia. Kejadian hidup ini bisa mempercepat masa kadaluarsa. Periksa aturan rencana Anda untuk rincian tentang tanggal kedaluwarsa. T. Bagaimana vesting mempengaruhi kapan saya dapat menggunakan pilihan saya A. Rencana Anda mungkin memiliki periode vesting yang mempengaruhi waktu Anda harus menggunakan pilihan Anda. Periode vesting adalah waktu selama pemberian opsi bahwa Anda harus menunggu sampai Anda diizinkan untuk menggunakan pilihan Anda. Herersquos sebuah contoh: Jika jangka waktu hibah opsi Anda adalah 10 tahun, dan periode vesting Anda adalah dua tahun, Anda mungkin mulai menerapkan pilihan Anda pada tanggal ulang tahun kedua hibah pilihan. Ini pada dasarnya berarti Anda memiliki kerangka waktu delapan tahun di mana Anda dapat menggunakan pilihan Anda. Ini disebut periode latihan. Umumnya, selama periode latihan, Anda dapat memutuskan berapa banyak pilihan untuk berolahraga pada satu waktu dan kapan menggunakannya. T. Apakah opsi saham sama dengan saham issuerrsquos A. No. Opsi saham hanya memberi Anda hak untuk membeli saham dasar yang ditunjukkan oleh opsi untuk periode waktu mendatang dengan harga yang sudah ditentukan sebelumnya. T. Dapatkah saya menggunakan opsi lebih dari sekali A. Tidak. Sekali opsi saham telah dilakukan, tidak dapat digunakan lagi. T. Apakah pilihan membayar dividen A. Tidak. Dividen tidak dibayar atas opsi saham yang tidak dieksekusi. T. Apa yang terjadi dengan opsi saham Anda jika Anda meninggalkan atasan Anda A. Biasanya ada peraturan khusus jika Anda meninggalkan atasan, pensiun, atau meninggal. Lihat peraturan rencana majikan Anda untuk rinciannya. T. Apa nilai pasar yang adil dari suatu opsi A. Nilai pasar wajar adalah harga yang digunakan untuk menghitung keuntungan kena pajak dan pajak pemotongan untuk opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) atau pajak minimum alternatif untuk Opsi Saham Insentif (Incentive Stock Options / ISO) . Nilai Pasar Wajar didefinisikan oleh rencana perusahaan Anda. T. Apa tanggal pemadaman listrik dan kapan penggunaannya? Tanggal pemadaman listrik adalah periode dengan pembatasan untuk menggunakan opsi saham. Tanggal pemadaman sering kali bersamaan dengan akhir tahun fiskal perusahaan, jadwal dividen, dan akhir tahun kalender. Untuk informasi lebih lanjut tentang tanggal pemadaman planrsquos Anda (jika ada), lihat peraturan rencana perusahaan. T. Saya baru saja melakukan latihan dan menjual opsi saham saya, kapan perdagangannya selesai? Pilihan opsi saham Anda akan beres dalam tiga hari kerja. Hasil penjualan (dikurangi biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak) akan disimpan secara otomatis di Akun Fidelity Anda. T. Bagaimana cara mendapatkan hasil penjualan opsi saham saya A. Latihan opsi saham Anda akan beres dalam tiga hari kerja. Hasil penjualan (dikurangi biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak) akan disimpan secara otomatis di Akun Fidelity Anda. T. Bagaimana cara menggunakan Akun Fidelity A. Pikirkan Account Fidelity Anda sebagai satu-satunya akun broker yang menawarkan layanan pengelolaan dana, alat perencanaan dan panduan, perdagangan online, dan berbagai macam investasi seperti saham, obligasi dan reksadana. Gunakan Account Fidelity Anda sebagai pintu gerbang menuju produk dan layanan investasi yang dapat membantu memenuhi kebutuhan Anda. Belajarlah lagi. Pertanyaan yang Sering Diajukan Tentang Pajak T. Apakah ada implikasi pajak bila opsi saham dilakukan A. Ya, ada implikasi pajak ndash dan jumlahnya bisa signifikan. Berolahraga opsi saham adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit. Sebelum Anda mempertimbangkan untuk menggunakan opsi saham Anda, pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak. Q. Tahun lalu, saya menggunakan beberapa opsi saham karyawan yang tidak memenuhi syarat dalam transaksi latihan dan jual (sebuah latihan tiada duanya). Mengapa hasil transaksi ini tercermin pada W-2 dan Formulir 1099-B A. Fidelity bekerja untuk membuat transaksi latihan dan penjualan Anda sederhana dan mulus untuk Anda, jadi sepertinya Anda adalah satu transaksi tunggal. . Namun, untuk tujuan pajak penghasilan federal, transaksi latihan dan jual (opsi tanpa uang tunai) dari opsi saham karyawan yang tidak memenuhi syarat diperlakukan sebagai dua transaksi terpisah: sebuah latihan dan penjualan. Transaksi pertama adalah pelaksanaan opsi saham karyawan Anda, di mana spread (selisih antara harga hibah Anda dan nilai pasar wajar saham pada saat latihan) diperlakukan sebagai pendapatan kompensasi biasa. Ini termasuk dalam Formulir W-2 yang Anda terima dari atasan Anda. Nilai pasar wajar dari saham yang diakuisisi ditentukan berdasarkan peraturan rencana Anda. Biasanya harga saham di pasar hari sebelumnya dekat pasar. Transaksi kedua ndash penjualan saham yang baru diperoleh diperlakukan sebagai transaksi terpisah. Transaksi penjualan ini harus dilaporkan oleh broker Anda pada Formulir 1099-B, dan dilaporkan pada Jadwal D dari pengembalian pajak penghasilan federal Anda. Formulir 1099-B melaporkan hasil penjualan kotor, bukan jumlah laba bersih yang tidak akan diminta untuk membayar pajak dua kali lipat dari jumlah ini. Dasar pajak Anda atas saham yang diperoleh dalam pelaksanaannya sama dengan nilai pasar wajar dari saham dikurangi jumlah yang Anda bayarkan untuk saham (harga hibah) ditambah jumlah yang diperlakukan sebagai pendapatan biasa (spread). Oleh karena itu, dalam transaksi latihan dan jual, dasar pajak Anda biasanya sama atau mendekati harga jual dalam transaksi penjualan. Akibatnya, Anda biasanya tidak akan melaporkan hanya keuntungan atau kerugian minimal, jika ada, pada langkah penjualan dalam transaksi ini (walaupun komisi yang dibayarkan atas penjualan tersebut akan mengurangi hasil penjualan yang dilaporkan pada Jadwal D, yang dengan sendirinya akan menghasilkan nilai yang pendek - term capital loss sama dengan komisi yang dibayarkan). Transaksi opsi karyawan dan karyawan yang tidak memenuhi syarat hanya mencakup bagian latihan dari dua transaksi tersebut, dan tidak melibatkan Formulir 1099-B. Anda harus mencatat bahwa perlakuan pajak negara bagian dan lokal terhadap transaksi ini dapat bervariasi, dan perlakuan pajak terhadap opsi saham insentif (ISO) mengikuti peraturan yang berbeda. Anda diminta untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda sendiri mengenai konsekuensi pajak dari pilihan opsi Anda. T. Apa disposisi yang mendiskualifikasi A. Sebuah disposisi diskualifikasi terjadi saat Anda menjual saham sebelum periode tunggu yang ditentukan, yang memiliki implikasi pajak. Diskualifikasi disposisi berlaku untuk Opsi Saham Insentif dan Rencana Pembelian Saham Berkualitas. Untuk informasi lebih lanjut, hubungi penasihat pajak Anda. T. Apa itu pajak minimum alternatif (AMT) A. Pajak Minimum Alternatif (Alternative Minimum Tax - AMT) adalah sistem pajak yang melengkapi sistem pajak pendapatan federal. Tujuan AMT adalah untuk memastikan bahwa siapa pun yang mendapatkan keuntungan dari keuntungan pajak tertentu akan membayar paling sedikit jumlah minimum pajak. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana AMT dapat mempengaruhi situasi Anda, hubungi penasihat pajak Anda. T. Bagaimana cara membayar pajak saat memulai transaksi latihan dan jual A. Pajak terutang pada keuntungan (nilai pasar wajar pada saat Anda menjual, dikurangi harga hibah), dikurangi komisi perantara dan biaya yang berlaku dari Transaksi exercise-and-sell dikurangkan dari hasil penjualan saham. Majikan Anda memberikan potongan pajak. Lihat Melatih Stock Options untuk informasi lebih lanjut. Anda mungkin ingin menghubungi penasihat pajak Anda untuk informasi yang spesifik mengenai situasi. T. Bagaimana cara menjual saham di akun saya yang bukan bagian dari rencana opsi A. Masuk ke akun Anda, dan pilih yang berikut ini: Accounts amp Trade tab Portfolio Select Action drop-down Pilih Trade Stocks Q. Bagaimana cara melihat Lot berbagi yang berbeda di Akun Fidelity A. Setelah masuk ke akun Anda, pilih Posisi dari menu drop-down. Dari layar ini, klik Cost Basis di tab tengah dan pilih View Lots dari posisi di mana beberapa lot saham ada. Berbagi banyak yang disorot dengan warna biru menunjukkan bahwa jika dijual, dapat menciptakan implikasi pajak dan tunduk pada disposisi yang mendiskualifikasi. T. Bagaimana saya bisa menentukan apa implikasi pajaknya jika saya menjual saham saya A. Di bawah Select Action - posisi berdasarkan basis, Fidelity menampilkan dengan warna biru gainloss untuk lot tertentu. Setelah mengklik lot, pesan berikut mungkin muncul: Transaksi penjualan yang dilaporkan mencakup satu atau lebih penjualan saham yang Anda dapatkan melalui paket kompensasi ekuitas yang didiskualifikasi untuk tujuan perpajakan, keuntungan dari mana dapat diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan bukan modal mendapatkan. T. Bagaimana cara memilih lot saham tertentu saat menjual saham perusahaan A. Setelah masuk ke akun Anda, pilih Trade Stock dari menu drop-down. Dari layar ini pilih nomor rekening yang ingin Anda jual saham Anda. Masukkan jumlah saham, simbol, dan harga, dan klik pada Share Trading Tertentu. Masukkan jumlah spesifik yang ingin Anda jual dan prioritasnya akan dijual. Pilih Continue, Verify Your Order, dan pilih Place Order. Jika Anda memegang banyak hal yang mungkin menimbulkan disposisi yang ldquodisqualifying (lihat di atas), Anda harus mempertimbangkan dengan hati-hati konsekuensi pajak dari spesifikasi lot Anda. Seperti halnya jenis investasi apa pun, saat Anda menyadari adanya keuntungan, pendapatan dianggapnya. Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah. Berapa banyak pajak yang akan Anda bayar akhirnya membayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua tipe dasar opsi saham, ditambah satu di bawah pertimbangan di Kongres. Opsi insentif (ISO) menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service. Jenis opsi saham ini memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayarkan berdasarkan keuntungan yang diperoleh (selisih antara harga jual dan harga beli). Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak capital gain jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun setelah hibah. Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39,6 persen. Implikasi pajak dari tiga jenis opsi saham Opsi saham super Pilihan latihan karyawan Pajak penghasilan biasa (28 - 39,6) Pengusaha mendapatkan pengurangan pajak Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Karyawan menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih Pajak capital gain jangka panjang Pada 20 pajak capital gain jangka panjang pada 20 Pajak capital gain jangka panjang pada 20 opsi saham nonqualified (NQSOs) tidak menerima perlakuan pajak preferensial. Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham (dengan menggunakan opsi), dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler mengenai spread antara harga saham dan harga pasar pada saat latihan. Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperluas NQSOs kepada karyawan yang bukan eksekutif. Pajak atas 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham Sumber: Gaji. Menganggap tarif pajak penghasilan biasa 28 persen. Tingkat pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak untuk 1.000 saham dengan strike price 10 per saham. Yang satu memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSOs. Kedua karyawan menggunakan opsi mereka sebanyak 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham. Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk latihan, namun 4.000 di pajak capital gain saat saham terjual. Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi pajak capital gain saat saham terjual. Hukuman untuk menjual saham ISO dalam setahun Tujuan di balik ISO adalah untuk menghargai kepemilikan karyawan. Oleh karena itu, ISO dapat menjadi quotdisqualifiedquot - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan tersebut menjual saham tersebut dalam waktu satu tahun untuk menjalankan opsi tersebut. Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa sebesar 28 sampai 39,6 persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen saat saham tersebut dijual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain pilihan yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan (Employee Plot Purchase Plans / ESPPs). Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon (sampai 15 persen) dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 (k). Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk pensiun dan tidak dikenakan pajak atas penghasilan tersebut sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan kecocokan dari kontribusi karyawan terhadap 401 (k) dengan saham perusahaan. Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 (k), sehingga karyawan dapat membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif (AMT) mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan terutama terutama dari opsi saham insentif. Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda. Semakin banyak orang yang terpengaruh. - Jason Rich, Salary kontributorArtikel gt Keuangan Pribadi gt Implikasi Pajak Berbagai Jenis Investasi Implikasi Pajak terhadap Berbagai Jenis Investasi Bila Anda menjual saham dengan keuntungan yang Anda dapatkan untuk pajak capital gain, yang dihitung sesuai dengan jumlah waktu saham Sebenarnya diadakan Ada pertimbangan lain saat berinvestasi di saham. Keuntungan dari penjualan short selling short adalah meminjam sebuah security dari broker dan menjualnya. Dengan pengertian bahwa nantinya harus dibeli kembali (semoga dengan harga lebih rendah) dan kembali ke broker. Aturan SEC memungkinkan investor untuk menjual pendek hanya pada kenaikan atau tick nol-plus, untuk mencegah operator kolam renang menurunkan harga saham melalui short selling yang tinggi, kemudian membeli saham tersebut dengan keuntungan besar. Penawaran pendek dapat memiliki kerugian tak terbatas yang hanya bisa Anda dapatkan dari saham yang telah digerakkan setidaknya 116. Anda harus memiliki akun margin untuk melakukan short sell sehingga Anda dikenai margin call jika stok meningkat dengan cepat. Broker Anda bisa memanggil kembali saham kapan saja. Keuntungan dikenai pajak sebagai capital gain jangka pendek. Distribusi Dividen Beberapa perusahaan memilih untuk membagikan dividen, yaitu pembayaran kena pajak yang diberikan oleh perusahaan kepada pemegang sahamnya dari laba lancar atau laba ditahan perusahaan. Jika dividen yang dibayarkan dalam bentuk tunai, maka dividen tersebut akan dikenakan pajak. Ketika sebuah perusahaan menerbitkan dividen saham, bukan tunai, Anda tidak memiliki konsekuensi pajak sampai Anda menjual saham tersebut. Stock Splits A Stock Split adalah kenaikan jumlah saham perusahaan yang beredar tanpa perubahan ekuitas pemegang saham atau nilai pasar. Misalnya, jika sebuah perusahaan memutuskan untuk memberikan sahamnya saat ini 2 saham untuk setiap 1 saham yang mereka miliki sekarang, setiap pemegang saham proporsi kepemilikan di perusahaan tidak akan berubah. Tidak ada konsekuensi pajak ketika pemecahan saham terjadi, namun Anda harus mengetahui harga split dan post-split sebelum perhitungan pajak untuk menentukan tingkat kenaikan. Opsi Saham Karyawan Opsi saham karyawan adalah kompensasi yang semakin populer, memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan majikan mereka pada harga yang ditentukan pada tanggal tertentu. Ada dua tipe yang berbeda: opsi saham tidak memenuhi syarat (NQSOs) dan opsi saham insentif (ISO). Pajak bergantung pada jenis opsi tertentu, masa simpan saham, dan tarif pajak marjinal Anda. Opsi Saham Tidak Berkualitas (NQSOs) Bila Anda menggunakan NQSO, Anda berhutang pajak penghasilan biasa mengenai selisih antara harga pasar dan harga pelaksanaan. Jika Anda tidak segera menjual saham dan menahannya lebih dari satu tahun, Anda akan dikenai pajak dengan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah pada keuntungan lebih lanjut saat Anda menjual. Incentive Stock Options (ISO), di sisi lain, dikenai pajak sebagai capital gain daripada pendapatan biasa. Jika Anda memegang saham paling sedikit selama 1 tahun dan tidak menjual sahamnya sampai setidaknya dua tahun setelah perusahaan Anda mengeluarkan opsi kepada Anda, keuntungannya dikenai pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang. Jika Anda memegang saham di bawah satu tahun, Anda akan dikenakan kenaikan tingkat pajak capital gain lebih tinggi. Berolahraga ISO juga bisa memicu Alternative Minimum Taxes (AMTs). Jika selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar saham pada saat exercise adalah penyesuaian positif terhadap pendapatan Anda, maka dihitunglah untuk Pajak Minimum Alternatif jika ini lebih besar dari tagihan pajak biasa Anda, Anda harus membayar ini. pajak. Dalam kasus ISO, dikatakan bahwa penjualan saham adalah disposisi kualifikasi jika Anda memiliki saham paling sedikit dua tahun setelah tanggal pemberian dana dan setidaknya satu tahun setelah tanggal pelaksanaan. Sebagian dari keuntungan tersebut dianggap pendapatan biasa dan akan dilaporkan sebagai pendapatan yang diterima. Keuntungan tambahan apapun dianggap sebagai capital gain. Sebuah disposisi yang mendiskualifikasi terjadi bila Anda memiliki saham tersebut selama dua tahun atau kurang setelah tanggal pemberian dana atau selama satu tahun atau kurang dari tanggal pelaksanaan. Dalam hal ini, atasan Anda akan melaporkan elemen tawar-menawar (harga pasar pada tanggal pelaksanaan dikurangi harga sebenarnya yang dibayarkan untuk saham tersebut, dikalikan dengan jumlah saham) sebagai kompensasi. Keuntungan tambahan apapun dianggap capital gain. Reksa Dana Pemegang Saham menerima semua pendapatan atau keuntungan yang direalisasikan oleh reksadana. Ada dua bentuk distribusi: Dividen Penghasilan (bunga dan dividen yang dihasilkan oleh investasi dana). Keuntungan Modal (dana mengurangi kerugian modal dari kenaikan modal untuk menentukan keuntungan modal bersihnya, yang didistribusikan ke pemegang saham) Kedua bentuk distribusi tersebut tunduk pada pajak penghasilan federal dan seringkali merupakan pajak negara bagian dan lokal, kecuali jika distribusi tersebut diterima di Akun pajak tangguhan, atau jika distribusi dividen pendapatan berasal dari dana pasar uang kota dan dana obligasi kota (ini dikecualikan dari pajak federal dan dalam beberapa kasus pajak negara). Dana tidak membayar pajak atas keuntungan modal dari investasinya. Sebagai gantinya, para pemegang saham membayar pajak keuntungan modal, apakah keuntungan tersebut didistribusikan untuk tahun tertentu atau tidak. Distribusi reksa dana dilaporkan kepada pemegang saham dan kepada IRS dengan dana pada Formulir 1099-DIV atau sebuah pernyataan pengganti. Distribusi dividen pendapatan dan keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak sebagai pendapatan biasa dengan tarif pajak marjinal. Distribusi keuntungan modal jangka panjang dikenai pajak pada tingkat minimum. Distribusi reinvested dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti distribusi yang dibayarkan kepada pemegang saham. Jika dividen diinvestasikan kembali, basis harga saham meningkat, sehingga mengurangi pajak Anda saat Anda menjual dana tersebut. Ingatlah untuk memasukkan dividen dalam biaya investasi Anda atau Anda mungkin membayar pajak atas keuntungan yang tidak pernah Anda sadari. Ada beberapa hal yang dapat Anda lakukan agar tidak tertabrak dengan tagihan pajak yang besar: Carilah dana dengan omzet rendah, kadang-kadang dana dibeli dan dijual terus-menerus dalam upaya memaksimalkan hasil dan menghasilkan distribusi yang besar, namun ini tunduk pada pajak, yang mana Akan mengurangi keuntunganmu Gunakan akun pajak tangguhan untuk dana tak efisien pajak. Beli dan tahan semakin Anda menjual atau bertukar saham, semakin banyak keuntungan modal yang mungkin Anda sadari, maka carilah keuntungan modal jangka panjang. Anda bisa berinvestasi pada jenis dana lain. Indeks Funds hanya mengikuti indeks saham seperti SampP 500. Karena omsetnya lebih rendah dari 40, mereka memiliki distribusi kena pajak lebih rendah. Dana yang Dikurangi Pajak atau Dana yang Hemat Pajak fokus pada pengembalian pajak setelah pajak tujuan mereka adalah untuk menjaga agar keuntungan kena pajak tetap rendah. Obligasi adalah instrumen hutang yang diterbitkan untuk jangka waktu lebih dari satu tahun dengan maksud untuk meningkatkan modal dengan meminjam. Pemerintah Federal, negara bagian, kota, perusahaan, dan banyak jenis institusi lainnya menjual obligasi. Suatu ikatan umumnya merupakan janji untuk membayar pokok pinjaman beserta bunga pada tanggal tertentu. Obligasi dapat dibagi menjadi dua jenis, dikenakan pajak dan bebas pajak. Seperti namanya, obligasi kena pajak adalah pajak untuk pembayaran bunga yang dikenakan pajak penghasilan federal, negara bagian, dan lain-lain, sedangkan obligasi bebas pajak adalah obligasi yang pembayaran bunga tidak dikenai pajak penghasilan federal. Obligasi bebas pajak ini biasanya dikeluarkan oleh pemerintah kota, kabupaten atau negara bagian, yang pembayaran bunga tidak dikenai pajak penghasilan federal, dan terkadang juga pajak penghasilan negara bagian atau lokal. Obligasi yang tidak dikeluarkan oleh pemerintah federal, pemerintah negara bagian Anda, atau pemerintah daerah di negara bagian Anda, memiliki bunga kena pajak atas pengembalian pajak federal dan negara bagian Anda. Obligasi yang dikeluarkan oleh negara bagian atau county, kota atau kotamadya lain di negara bagian Anda, bebas pajak pada pengembalian pajak federal dan negara bagian Anda. Jika obligasi tersebut dikeluarkan oleh otoritas pemerintah dalam keadaan selain tempat Anda tinggal, bunga itu akan dikenakan pajak pada pengembalian pajak penghasilan negara bagian Anda, namun bukan atas pengembalian federal Anda. Jika itu adalah obligasi Pemerintah (obligasi pemerintah daerah, Treasury, atau A. S.), bunga hanya dikenakan pajak pada pengembalian pajak federal Anda, bukan atas pengembalian pajak negara bagian Anda. Penting untuk dicatat bahwa keuntungan dari penjualan atau pelunasan obligasi pemerintah kota dan Obligasi Pemerintah A. S. dikenakan pajak untuk keperluan pajak federal dan negara bagian. Hanya pendapatan bunga yang bebas pajak untuk pengembalian negara. Pedagang adalah investor yang memegang saham dan sekuritas untuk jangka waktu pendek (kurang dari beberapa hari atau bahkan beberapa jam). Tujuannya adalah untuk mendapatkan keuntungan dari keuntungan jangka pendek di pasar. Pemilihan saham umumnya didasarkan pada hal-hal seperti charting yang hanya berhubungan dengan harga saham dan bukan evaluasi mendasar perusahaan sebagai bisnis. Ada beberapa keuntungan tertentu dari status trader. Pedagang dapat mengurangi biaya bunga mereka tanpa merinci biaya seminar dapat dikurangkan dan biaya kantor di rumah sehubungan dengan investasi. Salah satu aturan yang lebih menarik adalah jika Anda seorang pedagang dan Anda memilih pemilihan Mark-to-Market, Anda bisa mendapatkan keuntungan dari manfaat tambahan: aturan penjualan cucian tidak berlaku untuk aktivitas trading Anda. Keuntungan dianggap sebagai pendapatan, jadi jika Anda memiliki kerugian tahunan total, kerugian tersebut tidak dikenai pembatasan kerugian 3.000. Dalam kasus terakhir ini, keuntungan trading Anda diperlakukan sebagai pendapatan biasa, dan bukan sebagai capital gain. Jika Anda membuat pemilihan Mark-to-Market, Anda harus mengidentifikasi saham mana yang harus diperlakukan sebagai investasi. Pada akhir tahun, setiap keuntungan yang diperoleh dari saham Anda harus dilaporkan sebagai pendapatan kecuali yang diidentifikasi sebagai investasi yang nilainya akan dianggap sebagai capital gain (direalisasikan atau belum direalisasi). Ini bisa menjadi keuntungan jika Anda memiliki saham selama lebih dari satu tahun dan keuntungannya cukup besar. Meskipun ada beberapa keuntungan untuk diajukan sebagai pedagang, Anda juga meningkatkan risiko audit Anda. Meskipun definisi trader tidak begitu jelas, IRS masih bisa mengaudit Anda dan menentukan bahwa Anda bukan trader yang mungkin akan berakhir dengan pajak tambahan, bunga dan denda.
No comments:
Post a Comment